新冠疫情政策调整后，稳增长、稳就业成为我国下一阶段关键任务，平台经济的发展迎来了新的机遇。岁末将至之际，2022年中央经济工作会议于2022年12月15日至16日召开，基于对当下经济形势的分析，习近平总书记对来年重点推进的行业作出了重要部署，也对平台企业的地位进行了最新定调，“支持平台企业在引领发展、创造就业、国际竞争中大显身手”，平台经济发展将迎来重要方向。作为平台经济的典型代表，金融科技行业长期以来对我国经济社会发展产生了深远影响，研究金融科技行业ESG议题具有重要意义。
金融科技行业在我国经历了从无到有短短二十年的发展以来，已深入社会生产生活，不仅重塑了金融行业的业态，也改变着居民生产与消费的方式，为金融业乃至整个中国社会带来深刻变革。国家层面，2022年1月，中国人民银行印发《金融科技发展规划（2022-2025年）》，标志着我国第二轮金融科技发展顶层规划出台，提出要推动金融科技从基础支撑到驱动变革，促进数字技术在经济社会和产业发展各领域融合应用。基于金融科技行业的变革性地位，各头部金融科技企业自身的ESG战略走向与布局重点，在一定程度上也关乎着未来新经济的发展方向。
国内外头部金融科技企业在践行ESG方面已经做出了较多优秀实践。在此背景下，本文选择了Microsoft（微软）、Paypal、Visa、蚂蚁、腾讯、中国平安等金融科技及相关科技行业具有代表性的10家企业，对其优秀ESG实践案例进行研究，总结了金融科技行业应关注的ESG十大重点议题，并提出金融科技行ESG的实践趋势与展望，以期为金融科技行业践行ESG提供参考。
一、金融科技行业践行ESG的发展背景
践行ESG理念、履行社会责任、实现可持续发展，成为企业“必答题”。国际方面，可持续发展理念在全球广泛普及，国际可持续发展准则理事会（International SustainabilityStandards Board, ISSB）推出可持续发展披露准则（IFRS Sustainability Disclosure Standards, ISDS）将于2022年年底正式发布，将推动全球ESG信息披露框架的整合与统一。国内方面，2022年，国务院国资委公布《提高央企控股上市企业质量工作方案》，明确提出推动央企控股上市企业提升ESG治理与风险管理能力、披露ESG专项报告。ESG治理框架之下，企业ESG发展理念与战略的提出不仅仅出于进行信息披露、承担环境与社会责任的目的，更成为了企业转变发展方式、迈向高质量发展的新路径。
金融科技企业自身ESG战略的走向与布局重点，在一定程度上也关乎着未来新经济的发展方向。金融科技行业已充分渗入社会生产生活，具有较高的产业价值与公众价值。以互联网企业为代表的金融科技企业通过提供支付及数字金融服务，面向我国14亿人群、链接广大金融机构与大中小微企业；通过提供数字生活服务，渗透公众社交、出行、零售、支付等衣食住行各领域；通过提供科技服务，推行普惠性“上云上链用数赋智”服务帮助传统企业上云上平台，驱动实体经济数字化转型。因而，金融科技行业各企业自身ESG战略的走向与布局重点，在一定程度上也关乎着未来新经济的发展方向。无论是促进金融科技行业积极拥抱ESG理念，实现自身可持续发展，还是引导金融科技行业更好地为社会可持续发展转型提供金融与科技支持，都具有较高的社会价值。
监管部门积极引导行业高质量发展，金融科技行业践行ESG迎来政策机遇。相关部委密集出台了一系列政策，鼓励利用金融科技赋能我国经济社会高质量发展，为金融科技行业践行ESG提供了政策方向性指引。通过对政策的解读，本文认为主要有鼓励金融科技企业积极支持绿色低碳发展、助力乡村振兴、纾困小微企业、推动无障碍服务、加强数据安全与个人信息保护、构建金融科技伦理体系六大重点方向。
二、金融科技行业十大重点议题及ESG前沿实践案例
本小节基于对Microsoft（微软）、Paypal、Visa、蚂蚁、腾讯、中国平安等金融科技及相关科技行业具有代表性的10家企业的ESG前沿实践进行研究与分析，按照现阶段重要性优先级提出了金融科技行业需重点关注的十大议题，总结了各议题之下金融科技企业ESG实践特征与实践前沿，并对部分优秀实践案例进行研究。
议题1：打造技术驱动的数据安全与隐私保护及科技伦理体系
数据安全与隐私保护是金融科技行业面临的核心风险议题。案例中大多数企业都已就数据安全与隐私保护议题设立了专门的组织架构与管理体系，部分企业利用算法对数据安全风险进行监控，如蚂蚁集团搭建了基于区块链的数据隐私保护技术体系，对交易数据进行全生命周期的隐私保护。
科技伦理建设是确保技术向善发展的重要途径。以蚂蚁集团、腾讯、中国平安为代表的部分金融科技企业已探索搭建科技伦理体系，制定了基于AI伦理治理的相关政策与组织架构，对人工智能的开发和利用进行科学管控。总体而言，金融科技行业企业在科技伦理建设方面的关注和投入度有待继续提高。
案例一：腾讯科技伦理治理体系
2021年，腾讯集团层面已关注到AI伦理治理的重要性，探索Al可解释性路径，推动制定
科技伦理相关标准与准则。目前主要有三项重点举措：
一是研发AI伦理治理工具。例如，优图实验室等AI技术团队针对极易产生换脸伪造问题的AI深度合成技术，通过研发人脸合成检测技术，实现对合成或编辑照片、视频的检测。目前，人脸合成检测平台“FaceIn人脸防伪”已支持多种换脸方法检测。
二是提升科研人员科技伦理素养。开发人工智能等科技伦理相关的培训课程，定期对技术研发人员进行培训，并保持常态化沟通与交流。
三是发布国内首份可解释AI报告。2021年，腾讯发布《可解释AI发展报告2022——打开算法黑箱的理念与实践》，全面梳理了可解释AI的概念、监管政策、发展趋势、行业实践，提出未来发展建议。
议题2：打造绿色服务体系
在利用科技打造绿色服务体系方面，案例企业的实践主要集中在两方面：
一是积极以金融科技赋能绿色金融体系建设。金融科技在环境数据采集与共享、绿色资产识别、环境气候风险量化、智能动态风控、环境信息披露等绿色金融各个环节开始显现成效，引导资本向低碳领域流动。如，蚂蚁集团、中国平安等企业在金融科技推动绿色金融发展方面已取得一定成果。
二是积极提供绿色科技解决方案助力生态保护与产业绿色低碳发展。如在碳核算场景下，金融科技的碳核算管理解决方案正逐渐走向成熟，微软、恒生电子、蚂蚁集团、腾讯都已提供了企业碳核算管理平台。环境与生态保护是金融科技企业关注的另一大前沿场景，已有微软、Facebook等企业走在前列，特别是微软已就环境与生态保护推出了全方位的科技产品与服务。
案例二：平安集团自然灾害风险识别系统与风险管理平台
平安产险针对气候变化导致的极端天气现象，成立自然灾害实验室，利用数值模拟、机器学习、卫星遥感监测等创新技术，开展气候变化物理风险研究，协助财产所有者控制资产气候风险损失。
平安产险自主研发数字化自然灾害风险识别系统与风险管理平台——RS鹰眼系统。该系统内嵌了超过140亿的全国地理历史灾害数据、企业承保及理赔数据，可分析评估中国境内9种自然灾害风险评级、5种常见农作物自然灾害风险评级，实现全国境内任意地址的自然灾害风险、强风降水和环境污染风险分析，并与国家气象管理预警系统对接，在灾害来临之前为客户发布灾害预警短信提示、推送应对风险的防灾防损建议。
议题3：科技创新助力产业数字化转型
案例企业以科技创新助力产业发展在目前阶段主要是以自身数字技术推进数字办公及企业管理、产业数字化转型。
在数字办公及企业管理方面，腾讯会议、Paypal 推出的Venmo商业档案等产品帮助企业，特别是对于小微企业而言以极低的成本实现组织无业务的数字化，提升企业的经营效率。在产业互联网领域，腾讯等企业推出了多元化的数字化升级解决方案，以物联网技术推动生产制造过程中数实融合，以云服务等技术助力企业上云用数赋智，实现数据驱动生产、驱动制造。
案例三：蚂蚁OceanBase分布式数据库向业界及各产业开源
OceanBase 为蚂蚁集团自主研发的企业级分布式关系数据库，自2010年创建至今，正发展成为企业核心系统升级的首选数据库之一，通过为企业提供海量数据管理解决方案，促进各类企业数字化转型，实现降本增效：
一是助力企业在线营销决策。例如在能源、通信、新零售、旅游服务、餐饮、金融等各行业领域，各行业企业已经借助OceanBase大容量、高弹性、高吞吐、在线交易与在线分析（HTAP）能力，更有效、更实时地进行数据分析，并基于数据分析进行营销决策。
二是降低企业数据库搭建及运维成本。如涉及贸易、跨境业务的各类企业，其供应链系统与终端客户往往不在同一个区域，数据库通常需要构建在多朵云上，这对企业数据库的开发建设和迭代效率提出了更高的挑战，给企业带来大量额外支出。OceanBase已经帮助多家跨境企业有效应对以上挑战，帮助客户节省了不同云、不同数据库类型的开发成本，并极大降低了数据库的运维成本。
2021年6月1日，OceanBase 正式对外宣布开源，并成立 OceanBase 开源社区，社区官网同步上线，将300 万行核心代码向社区开放，将极大降低各类实体企业搭建数据库的成本，助力产业数字化转型。
议题4：发展普惠科技
对于金融科技企业而言，“普惠科技”理念现阶段主要在负责任金融、助力小微发展、投入助农兴农和关注数字生活与无障碍服务等议题中落实。例如在践行负责任金融方面，平安集团已通过建立智能模型在其投资决策的全流程融入ESG策略。又如在投入助农兴农方面，金融科技企业由传统推动普惠金融发展逐渐向利用数字化和智慧化技术，推动智慧乡村、智慧农业建设领域拓展。
议题5：关注消费者权益保护
金融科技行业的消费者权益保护有其特殊性，除传统的消费者权益保护与投诉管理之外，打击电信及网络诈欺、投资者教育、消费者金融适当性管理也是金融科技行业关注的重点。目前，绝大多数金融科技案例企业已建立了比较完善的消费者投诉及举报处置机制，但在投资者教育、消费者金融适当性方面关注和投入有待提高。
议题6：重视员工关怀与发展
金融科技行业员工关怀与发展主要包括员工福利与安全、员工晋升与绩效、包容性与多元化、员工学习与发展四个子议题。值得关注的是，员工福利与安全方面，个别案例企业已建立专门的员工安全管理体系，如 Visa设置GSS团队负责企业安全风险的监控、评估与培训。在员工学习与发展方面，金融科技行业作为金融业务与IT技术的交叉行业，对金融科技复合人才存在较大的需求缺口。因此，金融科技企业格外重视对具有金融相关业务经验、了解金融业务需求及痛点同时又熟悉IT业务开发的复合人才培养。
议题7：参与国际及行业合作
金融科技企业在积极参与国际组织合作与公共政策制定领域已取得较多成果。发起或加入相关国际组织、推动和支持公共政策制定，在气候变化、普惠金融、科技伦理等核心议题下参与国际对话，已成为领先金融科技公司参与构建国际话语体系的重要途径。Visa、微软、苹果、Facebook等国际企业已积极参与国际环境与气候公共政策合作。如，微软与世界经济论坛（WEF）成立脱碳行动气候小组，并发起Transform to Net Zero倡议，输出低碳转型经验。蚂蚁集团与联合国环境署共同推出了绿色数字金融联盟（GDFA），持续助力绿色金融领域的国际合作。但相较而言，目前国内金融科技企业在参与和推动国际合作方面的影响力与话语权有待提升。
议题8：构建负责任的供应链
金融科技行业负责任的供应链管理主要包括三大关键点：
一是制定供应商行为规范对供应商进行标准化管理；二是作出供应商多元化承诺，致力于推动供应商多元化；三是在碳中和背景下，已有越来越多的企业对供应商碳排放管理给予关注。PayPal、微软、苹果、腾讯等企业均提出推进价值链减碳和碳中和目标。此外，微软和Paypal还积极就供应链碳排放管理对供应商开展能力建设，为之提供相关技术工具。
案例四：微软供应商碳排放管理
2020 年7 月，微软在其供应商行为准则中新增了可持续性要求，要求供应商披露自己的碳足迹并制定减少碳足迹的计划，以支持企业碳排放目标。目前，微软已对部分供应商碳排放要求，并为其制定减碳目标计划。
与供应商合作制定减排路线图
2021年7月，已有87%的微软供应商向CDP报告了其碳排放量，较2020年增加12%。此外，微软与供应商合作制定了到2030年的减排活动行动计划，通过网络研讨会以及一对一会议，深入了解供应商碳足迹并与其探讨相关的减排手段。微软供应链减排的目标为：到2030年，要求供应商在2020年碳排放基线的基础上将范围3排放量减少一半以上。
为供应商提供减排报告工具
2021年，微软发布了面向供应商的减排能力建设工具和资源。微软与 ENGIE Impact、WSP 和 CDP 合作开发供应商报告工具以帮助供应商报告温室气体排放量、制定清洁能源战略并减少与能源相关的排放量。
议题9：完善风险管理体系
金融科技行业所面临的风险主要包括：支付风险、反垄断风险、合规风险、数据安全与隐私保护风险、科技伦理风险以及气候变化相关风险等等。
案例企业主要通过设立风险管理体系、建立风险评估与监控模型等，实时跟踪企业管理及业务运营过程中的各类风险。部分案例企业如腾讯、蚂蚁集团、Paypal等已设立业务/职能团队-风险管理团队-独立审计团队组成的三道防线风险管理体系，并在董事会单独下设风险管理委员会负责统筹集团风险管理。部分技术基础较好的案例企业如Visa、中国平安，基于自身算法优势利用AI进行风险管理，已建立了各类风险评估与监控模型，对企业内部风险进行智能监控。
议题10：开展绿色运营
对于金融科技行业而言，金融科技企业的能耗主要来自于办公大楼内部日常运营及数据中心服务器计算能耗两大方面。
针对运营能耗管理，部分企业已建立实时能效监控与管理系统，对企业运营能耗进行分析、管理与优化。针对数据中心能耗管理，拥有数据中心的企业主要致力于提升服务器计算能效（PUE），个别企业成功利用技术与算法大大减少了服务器能源消耗，如由蚂蚁集团研发的绿色计算技术，为行业绿色架构体系的建设提供典型示范。
三、金融科技行业践行ESG的趋势与展望
基于上文对金融科技行业ESG政策机遇的解读、对10家国内外金融科技企业优秀ESG实践案例的研究及对金融科技行业ESG十大重点议题的剖析，我们建议金融科技企业重点关注以下战略方向：
关注数据安全及金融科技伦理问题，强化自身治理。在数据安全方面，国家层面还未有金融数据采集、清洗、存储、分析、可视化等技术使用与技术创新边界相关标准与法律法规出台。金融科技企业在日常经营过程当中要有所为，有所不为，密切关注数据与技术监管动向，在合法合规的范围内开展相应业务。在金融科技伦理方面，金融科技企业需搭建科技伦理治理体系，并构筑关注AI可信性、可解释性、公平性、隐私保护的技术体系；此外，金融科技企业需厘清金融业务与科技业务的边界，开展金融业务需持牌经营，杜绝以“科技创新”的名义模糊业务边界、层层包装产品等行为，隔离金融风险与科技风险。
加强消费者权益保护，推进金融适当性管理。金融科技企业作为支付服务及金融产品平台服务的提供方，对于金融消费者权益的保护有其特殊性，应重点关注金融适当性管理及投资者教育两大重点环节。金融科技企业应加强对投资者风险承受能力的评估及产品风险的披露与提示，建立精准科学产品分级及算法匹配机制，谨慎进行金融产品推荐及授信。此外，应持续加强投资者教育，提升消费者的金融素养与专业水平，避免过度投资、过度借贷。
发挥平台自身的社会公众效应，推进社会治理。金融科技企业要充分发挥自身深入公众生产生活的平台示范作用，在获取收益的同时，利用自身社会网络效应与技术优势，推进社会治理，重点关注低碳发展、数字普惠、员工关怀与发展等议题。通过构建个人碳账户等方式，引导公众绿色低碳生活理念；通过加强各类技术应用创新、推广培训等手段弥合残障群体、老年群体的数字鸿沟，推进社会无障碍服务；加强内容保护，打击算法推荐机制下的不良内容推荐；加强员工关怀，倡导快乐工作快乐生活。
加快数字化绿色化融合技术创新，赋能社会绿色低碳发展。目前数字技术的前沿进展与各项金融业务场景中的实际需求痛点仍未实现较好的打通与对接，大量应用场景仍有待挖掘。在碳达峰碳中和背景下，金融科技企业可充分发挥技术优势，为社会绿色低碳发展提供科技解决方案。一是利用大数据、人工智能、区块链、隐私计算等技术优势支持绿色金融发展，赋能环境数据采集、绿色资产识别、环境气候风险量化、环境信息披露等各类绿色金融应用场景。二是金融科技平台企业基于自身支付、电商、金融等业务，积累了大量行为、消费、交易与商户数据，拥有庞大的个人及企业用户规模与流量，可依托自身资源，支持企业与个人碳账户构建，助力我国碳核算体系建设。
依托自身科技创新，助力产业数字化转型。建议金融科技企业通过技术输出与技术创新加快产品及服务转型升级，助力小微企业以低成本实现组织或业务的数字化，提升企业的经营效率，如提供便捷的支付及财务管理办公应用，推动企业运营的数字化转型。积极布局产业互联网领域，以物联网技术推动生产制造过程中数实融合，以云服务等技术助力企业上云用数赋智，助力实体经济数字化、智能化转型。
建议领先企业加强示范作用，引导带动金融科技行业践行ESG。中小企业普遍缺乏将ESG融入战略和业务发展规划的意识、缺乏开展ESG建设与管理的能力。鼓励头部金融科技企业积极参与行业标准制定，发起或参与相关的行业论坛，向中小企业开放技术能力等多样化的形式联合行业间企业、供应链上下游企业加强ESG能力建设，带动中小企业践行ESG。此外，头部企业应加强国际交流与合作，发起或加入金融科技与ESG相关国际组织、推动和支持公共政策制定，积极参与国际标准制定。
